Порядок Совершения Операций по Расчетным Счетам Оформление Выписок по Счетам Сбербанк • Расчет чеками

Как организовать учет операций по расчетному счету

В бухучете операции по расчетному счету отражайте на счете 51 «Расчетные счета». По дебету данного счета учитывайте поступление денег на расчетные счета организации, по кредиту – списание. Подробнее об этом см.:

Суммы, которые были ошибочно зачислены или списаны с расчетного счета организации, отражайте в корреспонденции со счетом 76 «Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами». Подробнее об этом см.:

Операции по расчетному счету отражайте в бухучете на основании выписок банка и приложенных к ним расчетных документов (Инструкция к Плану счетов).

Банковская выписка

Банковская выписка подтверждает движение средств на расчетном счете. Банк и организация устанавливают периодичность ее выдачи в договоре банковского счета. Как правило, банк оформляет выписки за каждый рабочий день.

В течение десяти дней с момента получения выписки организация должна письменно сообщить в банк о суммах, ошибочно зачисленных или списанных со счета. Если этого не сделать, то банк считает остаток средств на счете подтвержденным.

Такой порядок установлен в пункте 2.1 раздела II части III Правил, установленных положением Банка России от 16 июля 2012 г. № 385-П.

Виды расчетных документов

Такие виды расчетных документов предусмотрены статьей 862 Гражданского кодекса РФ и пунктом 1.1 положения Банка России 19 июня 2012 г. № 383-П.

Расчеты пластиковой картой

Форму расчетов организация выбирает самостоятельно и предусматривает в договорах с контрагентами (п. 1.1 положения Банка России 19 июня 2012 г. № 383-П).

Формы составления документов

Документы на бумажном носителе

Документы на бумажном носителе оформите на бланках, формы которых приведены в приложениях 2, 4 и 6 к положению Банка России 19 июня 2012 г. № 383-П.

Поля, отведенные для проставления значений каждого из реквизитов в расчетных документах, обозначены номерами. Порядок их заполнения приведен в приложении 1 к положению Банка России 19 июня 2012 г. № 383-П.

Организация должна представить расчетные документы в количестве, установленном банком (п. 1.13 положения, утвержденного Банком России 19 июня 2012 г. № 383-П).

Расчетные документы банк принимает к исполнению независимо от их суммы в течение десяти дней со дня их выписки (п. 5.5 положения Банка России 19 июня 2012 г. № 383-П).

Чтобы отозвать расчетный документ, подайте в банк заявление в произвольном виде. Такой документ должен содержать реквизиты, необходимые для отзыва, в частности:

Документы в электронном виде

Платежные документы в электронной форме должны содержать поля, перечень и размеры которых приведены в приложениях 1 и 11 к положению Банка России от 19 июня 2012 г. № 383-П.

Порядок приема, оформления, защиты и подтверждения электронных расчетных документов устанавливается в договоре банковского счета (п. 1.5.10 раздела I части III Правил, утвержденных положением Банка России от 16 июля 2012 г. № 385-П).

Оформление платежных документов

Хранение документов

Бланки чеков (чековые книжки) храните в сейфах, металлических шкафах или специальных помещениях, позволяющих обеспечить их сохранность (п. 6.2 положения, утвержденного письмом Минфина СССР от 29 июля 1983 г. № 105).

Хранить банковские выписки, расчетные документы, корешки использованных чеков (чековых книжек) нужно не менее пяти лет (ч. 1 ст. 29 Закона от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ, ст. 362 перечня, утвержденного приказом Минкультуры от 25 августа 2010 г. № 558).

Черноволов Петр Васильевич, старший консультант банка
Мнение эксперта
Черноволов Петр Васильевич, старший консультант банка
Если у вас есть вопросы, задавайте их мне.
Задать вопрос эксперту
Открытие эмитентом гарантированных аккредитивов осуществляется по договоренности с покупателем и в соответствии с условиями корреспондентских отношений с другой кредитной организацией. А если у вас еще есть вопросы, задавайте их мне!

Выписка банка по расчётному счёту: что это такое, какие сведения содержит, когда необходима, законы №129-ФЗ и №395-1, зачем физлицам, получение (процедура), бланк, сроки хранения

полное и точное наименование документов, против которых производятся выплаты по аккредитиву, срок их представления и порядок оформления (полный развернутый перечень может указываться в приложении к заявлению);

❗Голосуйте в нашем опросе:

Понравилось? Поделись с друзьями:
Оставить отзыв

Публикуя свою персональную информацию в открытом доступе на нашем сайте вы, даете согласие на обработку персональных данных и самостоятельно несете ответственность за содержание высказываний, мнений и предоставляемых данных. Мы никак не используем, не продаем и не передаем ваши данные третьим лицам.